Lokaty jednodniowe z codzienną kapitalizacją odsetek, nazywane również lokatami antybelkowymi lub lokatami bez podatku, są nowoczesnym rodzajem lokaty bankowej na naszym rynku. Banki zaczęły wprowadzać lokaty jednodniowe do swojej oferty lokat podczas ostatniej wojny o lokaty bankowe, aby zachęcić klientów do zakładania dodatkowych lokat, która miała poprawić płynność finansową banków w trudnych czasach kryzysu finansowego. Jednakże obecnie, mimo powolnej stabilizacji na rynkach finansowych po kryzysie, lokaty jednodniowe cieszą się rosnącą popularnością, wyższą niż tradycyjne lokaty bankowe. Na czym polegają lokaty jednodniowe i czym różnią się od tradycyjnych lokat bankowych?
Lokata jednodniowa jest umową pomiędzy bankiem a klientem, w której klient oszczędza swoje pieniądze na lokatach jednodniowych na określony z góry czas i z góry określonym oprocentowaniem lokaty. Bank natomiast zobowiązuje się po upłynięciu terminu na jaki została zawarta lokata jednodniowa – w tym wypadku 1 dzień, wypłacić daną kwotę oszczędności wraz z naliczonymi odsetkami z lokaty jednodniowej, którą są naliczone za powierzenie mu swoich pieniędzy. Inaczej mówiąc to tak, jakbyśmy dawali kredyt bankowi na jeden dzień, a dane odsetki z pożyczonych bankowi pieniędzy są naszym zyskiem z inwestycji. Aby zrozumieć różnicę pomiędzy tradycyjną lokatą bankową a lokatą jednodniową, musimy sobie zdawać sprawę z tego, że nie ma nic za darmo i od zysku z odsetek z lokaty bankowej musimy zapłacić podatek od zysku z lokaty. Jedynym powodem, dla którego nie jesteśmy zmuszeniu wypełniać corocznie dodatkowego PIT-u, jest fakt, iż bank bierze odprowadzenie podatku od zysku z lokaty na swoje barki (oczywiście za drobną opłatą).
Podatek od zysku z lokaty jest nazywany podatkiem Belki (podatek od zysków kapitałowych), który zgodnie z ustawą wynosi 19%. Tak więc można powiedzieć, że jedna piąta naszych zysków z lokaty bankowej jest nam odbierana. Jednakże te 19% podatku od zysku z lokaty nie jest odliczane od dokładnej kwoty, ale od jej zaokrąglenia, przy czym każda kwota, dla której ilość groszy znajduje się między 1 groszem a 49 groszy jest zaokrąglana w dół, a każda od 50 groszy do 99 groszy w górę. Otrzymany wynik zaokrąglamy podobnie.
-
Obliczanie podatku Belki od zysku z lokaty wygląda więc następująco:
Dla zysku z lokaty w wysokości 5,18 zł.
Zaokrąglamy do 5 zł, a następnie daną liczbę mnożymy przez 0,19 (5*0,19), co daje nam wynik 0,95, który zaokrąglamy do 1 zł. Tak więc podatek, który musimy zapłacić od naszego zysku z lokaty to 1 zł. -
Dla zysku 2,49 zł.
Zaokrąglamy podaną kwotę do 2 zł i mnożymy przez 0,19 (2*0,19). Otrzymujemy 0,38 zł i zaokrąglamy go w dół do 0 zł, co jest ostateczną sumą jaką jesteśmy winni fiskusowi.
Właśnie dzięki temu systemowi zaokrąglania zawdzięczamy powstanie lokaty jednodniowej czy lokaty codziennej. Kluczem dla lokaty jednodniowej jest tu granica zysku z lokaty jednodniowej w wysokości 2,49 zł. Gdybyśmy liczyli podatek od zysku z lokaty jednodniowej z jakiejkolwiek kwoty zysku znajdującej się w przedziale od 0 zł do 2,49 zł otrzymalibyśmy w efekcie zawsze 0 zł podatku od zysku z lokaty jednodniowej. Fakt ten wykorzystały banki i stworzyły nowy rodzaj lokaty bankowej – lokaty jednodniowe z codzienną kapitalizacją odsetek (lokata antybelkowa), z którego wszyscy jesteśmy zadowoleni, no, może oprócz budżetu państwa.
Odsetki z lokaty jednodniowej naliczane są co 24 godziny, czyli codziennie, a dodatkowo biorąc pod uwagę to, iż banki mają ograniczenia dotyczące wysokości kwoty dla zakładanej lokaty jednodniowej z codzienną kapitalizacja odsetek (na lokacie jednodniowej można przeważnie lokować 15-24 tys. zł w zależności od wysokości oprocentowania lokaty jednodniowej) i odpowiednio dobranym oprocentowaniu lokaty jednodniowej, po policzeniu zysku z lokaty jednodniowej wynika, że nie przekracza on magicznej granicy 2,49 zł. Dopiero jeśli bank naliczy nam odsetki sięgające co najmniej 2,50 zł, to mamy zaokrąglenie do góry, czyli do 3 zł i podatek wynoszący 1 zł (po zaokrągleniu też do góry 57 gr). Dzięki temu, że odsetki z lokaty jednodniowej naliczane są codziennie, to bank oferuję nam znacznie wyższe oprocentowanie niż na tradycyjnej lokacie bankowej.
Co ciekawe, mimo swojej nazwy lokaty jednodniowe nie kończy się po jednym dniu (choć może, jeśli zechcemy). Banki oferują możliwość automatycznego rolowania (odnawiania) lokaty jednodniowej, co oznacza, że nasza lokata jednodniowa w rzeczywistości może trwać tyle ile lokata bankowa (np. 3 miesiące). Jednakże odsetki liczone są zawsze codziennie i dopisywane do lokaty jednodniowej lub przelewane na konto bankowe. Dodatkowo niektóre banki umożliwiają jednoczesne otwarcie kliku lokat jednodniowych, więc nie musimy się przejmować także granicą 15-24 tys. zł. Ponadto warto zwrócić uwagę na oprocentowanie lokaty jednodniowej. Ponieważ podatku nie płacimy, oprocentowanie lokaty jednodniowej, mimo że może być np. niższe od tradycyjnej lokaty bankowej, może dawać nam taki sam lub większy zysk z lokaty. Dlaczego? Oprocentowanie podawane w lokatach jednodniowych najczęściej jest oprocentowaniem netto, a w lokatach bankowych tradycyjnych oprocentowaniem brutto (czyli zawiera w sobie podatek Belki i inne opłaty z tym związane, a pobierane przez bank). Widać więc, że odpowiedni dobór kwoty na lokacie jednodniowej pozwoli uniknąć płacenia podatku. I to jest właśnie bardzo istotny element przy lokatach z dzienną kapitalizacją odsetek. Trzeba pilnować wysokości zakładanej lokaty jednodniowej, tak by odsetki z lokaty nie przekraczały wspomnianych 2,49 zł. Dopisywane codziennie odsetki z lokaty jednodniowej dłużej pracują na zysk klienta, niż te dodane na koniec okresu oszczędzania tradycyjnej lokaty bankowej. Efektywne oprocentowanie lokaty jednodniowej jest więc wyższe niż tradycyjnej lokaty bankowej.